这里有情况2何广涛博士主讲【实名制用工、国地税合并背景下建筑业「价、税、会」全流程全税种实务操作与风险防控高端研讨会】-瑞安达财税

何广涛博士主讲【实名制用工、国地税合并背景下建筑业「价、税、会」全流程全税种实务操作与风险防控高端研讨会】-瑞安达财税
瑞安达
实名制用工、国地税合并背景下建筑业「价、税、会」全流程全税种实务操作与风险防控高端研讨会
主讲人:何广涛博士
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2018年7月19--20日(两天)
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苏州嘉盛丽廷国际酒店

01
会议时间、地点
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时间:
2018年7月19日—20日
(7月18日报名截止)
地点:
苏州嘉盛丽廷国际酒店
江苏省苏州市吴中区苏蠡路52号(苏蠡路和纬五路交叉口附近)

02
参会对象
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瑞安达会员单位、客户企业、合作单位
03
联系我们
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【联系方式】

联系人:李女士
手机:18118134327
18896598557
座机:0512—68076947
邮箱: ljq@reanda-sz.com

04
课程收益
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一、最新财税政策解析
二、经营模式中的财税问题
三、投招标决策及合同管理涉税分析
四、工程收入涉税处理
五、工程成本涉税处理
六、异地施工涉税处理
七、费用支出的规范化操作
八、发票管理

05
课程大纲
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八部分内容,108个实务问题
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课程大纲
一、最新财税政策解析(内容更新至开课当天,15)
1、税率下降对不同计税方法计税项目的影响与对策。
2、5.1之前已收工程款,未申报未开票收入,5.1后怎么办?
3、如何判断什么情况开11%发票,什么情况开10%发票茭白炒肉?
4、供应商什么情况开17%发票,什么情况开16%发票?
5、苗木花卉等农产品,什么情况可以扣除11%,什么情况可以扣除10%?
6、过了5.1开具11%税率发票maydie,如何进行纳税申报?
7、建筑业一般纳税人可以转登记为小规模纳税人吗?
8、500万元以下固定资产可以一次性扣除,如何操作?
9、要享受10%企业所得税优惠税率,建筑业企业要符合哪些条件?
10、建筑业企业可以适用10年亏损结转年限吗?
11、职工教育经费提高至8%以后,建筑业企业应如何操作?
12、印花税有什么新政策,对建筑业有什么影响?
13、国地税合并,社保由税务部门征收对建筑业有什么影响?有什么风险?
14、建筑工人实名制对建筑业企业财税管理有什么影响?以工资表入账,还行得通吗?
15、新版企业所得税季度申报表,有什么变化?
二、经营模式中的财税问题(13)
1、什么是三流合一?甲控材、甲指分包,业主直接向分供商付款,建筑业企业应如何处理?
2、供应商(分包商)原公司被“注销”,无法开具发票,支付欠款时如何操作?
3、总公司签订合同,分公司和子公司施工有哪些注意事项?发票应由谁开?
4、外部人、自然人挂靠建筑业企业业务流、资金流、发票流应如何处理?
5、合作挂靠工程项目的各项成本费用比例如何确定?发票类型如何确定?
6、挂靠利润如何提取?
7、增值税下如何对项目进行业绩评价?
8、两类甲供工程的适用范围是什么?甲供工程的开票口径包括甲供材吗?
9、建筑服务适用简易计税方法,是以项目为单位,还是以公司为单位?
10、简易计税方法计税如何备案?不符合简易计税条件按简易计税方法计税有什么后果?
11、小规模纳税人登记为一般纳税人之后,存量项目还可以适用简易计税吗?
12、资质升级,注册资本不够怎么办?以非货币增资如何能少缴税,晚缴税,或不缴税?
13、收购有资质的建安企业股权,如何操作可以少交税?
三、投招标决策及合同管理涉税分析(10)
1、住建部发布的最新工程计价依据调整有什么内容变动?
2、一般计税项目造价为110万元,简易计税造价就是103万元吗?
3、针对房地产开发企业、政府部门、事业单位等不同类型的业主,建筑业企业应采取什么样的投标策略?
4、简易计税报的价,业主非要按照一般计税开票如何处理?一般计税报的价,业主非要按照简易计税开票如何处理?
5、投招标决策中,预算部门、物资采购部门、合同管理部门、财务部门应扮演什么角色?
6、如何判断供应商是一般纳税人还是小规模纳税人?
7、纳税信用等级共分几类?不同等级的纳税人有什么税收待遇或风险?
8、建筑业企业招标和采购决策时,评标指标应当如何确定?赵雷画
9、合同中必备的涉税条款包括哪些?
10、印花税的计税依据是含增值税还是不含增值税?
四、工程收入涉税处理(14)
1、预收款不发生纳税义务,那什么时候发生呢这里有情况2?发生时应如何进行税务处理?如何开具发票?
2、什么样的预收款才可以开具不征税的发票?总包合同约定的预收款,实际支付时,工程已经开工田维维,还可以按照预收款进行税务处理吗?
3、预收款已预缴增值税,后续发生纳税义务时,还需要再次预缴吗?
4、预收款预缴的增值税,在抵减时是否一对一?
5、为什么说预收款预缴增值税时,不需要预缴0.2%的企业所得税?
6、总包对分包的预付款,应如何进行税务和会计处理?
7、验工计价阶段(包括甲方和分包方),是否发生纳税义务?应当如何进行会计处理?
8、收取工程进度款时,有哪些规定动作必须完成?
9、简易计税方法下确认应纳税额时,不同项目的分包款可以综合扣除吗?
10、收款时间与开具发票时间不在同一个月的,应如何进行涉税处理?
11、工程结算阶段(包括甲方和分包方)涉及的质保金何时发生纳税义务?企业所得税如何确认?质量缺陷期内发生维修支出,如何进行税会处理?业主没收质保金,如何进行税会处理?
12、结算收入被核减,小于已开发票金额,多开的发票应当如何处理?
13、以房抵债,包括业主抵给总包自用,以及总包再次抵给分包,应如何进行增值税和所得税的处理mr.bio?如何减少应纳印花税和契税金额?
14、建筑业企业的企业所得税收入和增值税收入不一致如何处理?
五、工程成本涉税处理(16)
1、自有工人、劳务派遣、包工头个人以及劳务分包等人工费,应如何进行规范化操作?为什么说以虚假的工资表列账存在极大的税务风险?
2、材料货物已入库但尚未取得扣税凭证,应如何进行暂估入账?
3、发票已到材料未到,如何进行税会处理?
4、发票已到当期没有认证,应如何进行会计处理?
5、商品混凝土的采购,如何才能获取经济利益最大化?16%税率一定比3%税率合算吗?
6、苗木花卉等绿化工程所需材料,如何才能抵扣进项税额?
7、砂土石料地材、食堂费用等难以取得发票的,应如何进行处理?
8、自购机械、只租设备不带操作人员、租设备同时配备操作人员,应当如何议价,如何开票,如何抵扣?
9、租入机械设备辛追复原图,如果既用于一般计税项目又用于简易计税项目,如何抵扣进项税额?
10、租入机械设备,如取得品名是“建筑服务”的租赁费发票,会计上应当如何进行处理?
11、自产货物+建筑服务、外购货物+建筑服务、电梯工程、园林绿化工程等分包成本如何进行税务处理?应取得何种编码简称的发票才算合规?
12、工程现场发生的水电费,总表单位为业主或其他单位,无法取得自来水公司和电力公司开具的发票,应如何处理?
13、租入施工机械所需加油费,是否可以抵扣进项税额?购买的加油卡镇雄之窗,如何取得专票及抵扣进项税额?
14、取得或自建不动产如何抵扣进项税额?临时设施是否需要分期抵扣?
15、通行费的进项税额如何才能抵扣?
16、进项税额抵扣凭证,除了专用发票以外,还有哪些?
六、异地施工涉税处理(11)
1、跨县施工、跨地级市施工、跨省施工,跨国施工,税收处理有哪些区别和注意事项?
2、跨区域涉税事项报验管理制度如何操作?
3、增值税是先开票再预缴,还是先预缴再开票?未按照规定预缴增值税有什么后果?分包不预缴,总包有责任吗?
4、公司机构所在地与项目所在地城建税税率不一致的,以哪个为准?如在异地按照5%预缴城建税池上辽一,剩下的2%还要在机构地补缴吗?
5、按照0.2%预缴企业所得税,是按照总包收入,还是按照总分包差?
6、总公司直接管理的项目部和异地成立的分子公司,税收待遇有什么区别?到底哪种情况更好?
7、迫于当地政府要求成立分公司,实际为空壳经营,项目部仍然由总公司直接管理,应如何进行涉税处理?
8、总公司为高新技术企业,分公司可以享受15%的优惠税率吗?
9、总公司在25%税率地区,分公司在西部大开发地区,分公司可以享受15%的优惠税率吗?如可享受,汇总纳税时如何进行分摊企业所得税?
10、如何避免被核定0.4%预缴个人所得税?
11、已被核定征收的个人所得税笑拥江山梦,如何操作才可以在企业所得税前扣除?
七、费用支出的规范化操作(15)
1、发票品目和费用列支科目有什么关系?取得餐费发票什么情况下不计入业务招待费?
2、建筑业企业向个人支付费用,如向个人租赁财产(不动产、汽车、机械设备)、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等,哪些需要发票,哪些不需要发票,如何在企业所得税前列支?
3、公司对哪些个人所得具有代扣代缴义务?如个人提供了代开发票,且已经预征了个人所得税,公司是否还需要补扣?
4、如果个人要求税后净得金额,由公司承担个人所得税,按照规定此部分税款不得在企业所得税前扣除,应如何规避此类风险?
5、私车公用应如何处理?
6、个人股东自公司借款、个人股东借款给公司,有什么风险点,应如何处理?
7、企业所得税季度预缴以及年度汇缴时,未取得发票,应当如何进行企业所得税处理?年末已计提未支付工资费用,如何才能扣除?
8、年终一次性奖金如何进行筹划才能节税?
9、向金融机构、非金融机构、关联方借款,以及统借统还,应如何处理?
10、子公司向母公司上交的管理费不得税前扣除,应如何处理?
11、提取安全生产费用如何进行所得税和会计处理?
12、PPP项目公司成立,前期开办费如何处理?
13、违约金、赔偿金、罚款、滞纳金等费用如何处理?
14、汇算清缴后发收到前期开具的发票,是否还允许扣除?
15、建筑业企业未收到发票的工程成本,是否允许扣除?
八、发票管理(14)
1、5.1后发票上税率栏12种显示方式分别代表什么情况?
2、票面显示编码简称的目的是什么?
3、未显示编码简称的发票是否可以使用?
4、如何简单方便的判断编码简称是否正确?
5、如何增加发票品名?如“工程款”、“工程进度款”、“劳务费”等.
6、发票什么时候可以作废,什么时候应该红冲?红字发票信息表应由谁填开?
7、如何避免“异常凭证”,为什么专票认证以后对方还可以作废,如何防范此类风险?
8、发生经营范围之外的业务冰天血地,如何开具发票?
9、建筑业企业收取的工程款延期付款利息,应如何开票?
10、哪些小规模纳税人可以自开专票?
11、自然人可以代开专票吗?
12、哪些情形不得开具全额开具专票?哪些情形差额扣除部分不得开具专票?
13、建筑服务简易差额计税,发票开具为什么是全额?
14、清单开票适用哪些情形林时完?如何甄别假清单?

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讲师介绍
About Instructor
何广涛博士中国人民大学会计学博士,高级会计师,注册税务师,硕士生导师,北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师,知名财锐实战派专家,“何博士说税”公众号创始人,小陈税务咨询(北京)有限责任公司、中涛远(北京)税务师事务所有限公司合伙人,上海何博财务咨询中心总经理洛克洛克。
何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年,历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管,特大型项目部总会计师,集团公司税务负责人等多重岗位锻炼,具备完整的建安行业全流程财税实操经验。


瑞安达财税,由瑞安达税务师事务所江苏有限公司、江苏瑞安达企业管理服务有限公司、霍尔果斯瑞安达咨询服务有限公司、苏州鑫城会计师事务所有限公司、上海怡锐财税咨询事务所共同构建的财税服务集团。
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作者:admin 2015年06月30日